Vous avez payé pour les funérailles de votre mère. La facture était plus élevée que prévu, la saison des impôts approche, et quelque part dans votre esprit, vous espérez qu'une partie de cet argent vous revienne.
C'est une attente légitime, et vous n'êtes pas le seul à vous poser la question. La réponse est non, et il vaut mieux le savoir rapidement plutôt que de passer une soirée à chercher une ligne sur un formulaire qui n'existe pas.
Mais ce n'est pas toute l'histoire. Les frais funéraires ne sont pas déductibles d'impôt au Canada, et pourtant, trois coûts qui se trouvent juste à côté de la facture funéraire modifient réellement ce que vous ou la succession devez. Les familles mélangent constamment ces quatre éléments, et les clarifier peut valoir de l'argent réel. Voici ce que l'Agence du revenu du Canada permet, ce qu'elle ne permet pas, et où se trouve le véritable allègement.
En un coup d'œil : ce que vous pouvez et ne pouvez pas réclamer
| Coût | Traitement fiscal | À qui cela s'applique |
|---|---|---|
| La facture des funérailles ou de la crémation | Non déductible. Jamais. | Personne : ni vous, ni la succession, ni la déclaration finale |
| Frais d'homologation et d'administration de la succession | Non déductible | Personne |
| Prestation de décès du RPC ou du RRQ reçue | Revenu imposable, avec une exception étroite | La succession, ou la personne qui l'a reçue |
| Contributions funéraires prépayées | Non déductible, mais la croissance à l'intérieur est à l'abri de l'impôt | La personne qui a prépayé |
| Les frais médicaux de votre parent | Réclamables sur la déclaration finale | La succession, via la ligne 33099 |
| Prestation de décès de l'employeur | Les premiers 10 000 $ sont exonérés d'impôt | Le conjoint survivant, le partenaire ou l'héritier |
La réponse courte, et les trois coûts qui affectent vos impôts
Les frais funéraires ne sont pas déductibles d'impôt au Canada. L'ARC considère les frais funéraires, les frais de crémation, les frais d'homologation et les frais d'administration de la succession comme des dépenses personnelles. Ils ne peuvent pas être réclamés sur la déclaration finale du défunt, ils ne peuvent pas être réclamés sur votre propre déclaration, et il n'y a pas de solution provinciale au Québec ou en Ontario.
Il n'y a pas de formulaire, pas de ligne, et pas d'exception basée sur qui a payé ou combien cela a coûté. Si un site Web vous dit que la succession peut déduire les frais funéraires sur la déclaration de fiducie T3, cette page est erronée, et les propres directives de l'ARC pour la déclaration d'une personne décédée le disent clairement.
Trois coûts à côté de cette facture affectent vos impôts. Il s'agit de la prestation de décès, d'un arrangement prépayé s'il en existait un, et des frais médicaux de votre parent des derniers mois de sa vie. Chacun est couvert ci-dessous.
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Les frais funéraires sont-ils déductibles d'impôt au Canada lorsque la succession paie ?
Non. La succession peut et doit payer la facture funéraire, mais la payer et la déduire sont deux choses différentes.
C'est le malentendu le plus courant, et il provient d'une logique raisonnable. Aux États-Unis, une grande succession peut déduire les frais funéraires contre l'impôt sur la succession. Le Canada n'a pas d'impôt sur la succession, donc il n'y a rien contre quoi la déduction puisse s'appliquer. Les frais funéraires sont simplement une dette de la succession : ils réduisent ce qui reste à distribuer parmi les bénéficiaires, ce qui a un effet financier réel, mais ils ne réduisent jamais une facture fiscale.
Deux conséquences pratiques à connaître :
- En Ontario, les frais funéraires ne réduisent pas la valeur de la succession pour l'impôt sur l'administration des successions. L'Ontario calcule cet impôt sur la valeur brute des actifs de la succession.
- Si vous avez payé de votre poche, la succession vous doit généralement cet argent avant que les bénéficiaires ne reçoivent quoi que ce soit. Ce remboursement n'est pas un revenu pour vous, et ce n'est pas non plus une déduction.
Si vous êtes celui qui règle cela, les guides de Cleo sur qui paie les frais funéraires en Ontario et qui paie les frais funéraires au Québec couvrent comment le remboursement fonctionne réellement, y compris ce qui se passe lorsque la succession n'a pas d'argent.
La prestation de décès du RPC ou du RRQ est-elle imposable?
Perdre un parent et découvrir ensuite que le gouvernement considère qu'une partie de ce qui vous a aidé à l'enterrer est votre revenu semble à l'envers. Voici la réponse honnête : oui, la prestation de décès du RPC ou du RRQ est imposable, et la plupart des familles doivent effectivement la déclarer.
L'endroit où elle est déclarée dépend de qui l'a reçue :
- Versée à la succession : elle est inscrite dans la déclaration de fiducie T3 de la succession.
- Versée à une personne : elle est inscrite dans la déclaration de cette personne, à la ligne 13000.
Il existe une exception étroite, et elle est plus étroite que ce que la plupart des articles suggèrent. L'ARC n'exigera généralement pas que la prestation soit déclarée lorsque les quatre conditions suivantes sont remplies :
- Vous avez payé les frais funéraires du défunt.
- La prestation ne dépasse pas ce que vous avez réellement dépensé.
- Le défunt n'a pas d'héritiers.
- Il n'y a pas d'autres biens dans la succession.
Les conditions trois et quatre sont celles qui sont souvent omises, et ce sont elles qui décident généralement de la situation. Si votre parent a laissé un compte bancaire, une voiture ou une maison, la succession a des biens, et la prestation est imposable. Préparez-vous à cela plutôt que d'être surpris par une réévaluation.
Un chiffre à bien comprendre : la prestation de décès fédérale du RPC peut atteindre 5 000 $, augmentée par rapport au montant fixe de 2 500 $ en janvier 2025. La prestation de décès du RRQ au Québec n'a pas reçu cette augmentation et reste à 2 500 $. De nombreux articles plus anciens citent encore 2 500 $ pour les deux. Notre aperçu des prestations de décès au Canada explique comment faire une demande pour chacune, et la page de l'ARC sur la prestation de décès est la source principale.
Les frais funéraires prépayés sont-ils déductibles d'impôt au Canada?
Non, mais il y a un aspect vraiment utile que presque personne n'explique.
L'argent que vous mettez dans un contrat de funérailles prépayées n'est pas déductible l'année où vous le versez. Ce que vous obtenez à la place est un abri fiscal. Si l'arrangement est qualifié d'Arrangement Funéraire Admissible (AFA), l'argent à l'intérieur croît en franchise d'impôt jusqu'à ce qu'il soit versé. Dans un compte d'épargne ordinaire, vous paieriez des impôts sur cette croissance chaque année.
Les limites de contribution sont importantes, car les dépasser vous coûte l'exemption entièrement :
| Arrangement couvre | Limite de contribution à vie |
|---|---|
| Services funéraires seulement | 15 000 $ |
| Services de cimetière seulement | 20 000 $ |
| Services funéraires et de cimetière | 35 000 $ |
Ces limites sont par individu, et le bulletin IT531 de l'ARC en précise les détails. Si vous vous demandez s'il faut prépayer ou non, notre guide sur les funérailles prépayées au Canada couvre les compromis au-delà de la question fiscale, y compris ce qui se passe si vous déménagez ou changez d'avis.
Le soulagement que la plupart des familles manquent : les frais médicaux
C'est celui qui vaut votre temps, et c'est la raison pour laquelle il vaut la peine de lire au-delà du "non".
Dans la déclaration finale, les frais médicaux de votre parent peuvent être réclamés pour n'importe quelle période de 24 mois incluant la date du décès, tant que personne ne les a réclamés dans une autre déclaration ou une autre année. Pour tout le monde, la période est de 12 mois. Cette fenêtre doublée existe spécifiquement parce que les deux dernières années de la vie de quelqu'un comportent souvent les coûts médicaux les plus élevés.
Ce qui a tendance à se qualifier : médicaments sur ordonnance, soins infirmiers privés, soins d'assistance, équipement médical, transport en ambulance, soins dentaires et déplacements pour traitement lorsque les seuils de distance sont atteints. Pour quelqu'un qui a passé des mois en déclin, cela peut s'accumuler à plus que ce que les familles attendent.
La demande se poursuit sur la ligne 33099 de la déclaration finale. Avez-vous déjà réclamé certaines dépenses médicales sur la déclaration de l'année précédente ? Il peut être utile de réviser cette déclaration, afin que ces dépenses restent disponibles pour la fenêtre de 24 mois. C'est une conversation à avoir avec un comptable, et c'est l'endroit le plus probable pour récupérer de l'argent réel.
Il y en a un autre : si l'employeur de votre parent a versé une prestation de décès à un conjoint survivant, partenaire ou héritier en reconnaissance de ses services, les premiers 10 000 $ sont exonérés d'impôt. Ce montant de 10 000 $ est un maximum à vie par personne décédée, partagé entre tous les bénéficiaires, et non 10 000 $ chacun.
La réponse change-t-elle au Québec ou en Ontario ?
Non. La déductibilité est fixée au niveau fédéral, donc la réponse est identique dans chaque province. "Les frais funéraires sont-ils déductibles d'impôt en Ontario" et la version québécoise de la question ont la même réponse que celle nationale : non.
Les résidents du Québec remplissent deux déclarations, une fédérale et une avec Revenu Québec, et les frais funéraires ne sont déductibles sur aucune. Les véritables différences québécoises se situent ailleurs. La prestation de décès du RRQ reste à 2 500 $ plutôt que les 5 000 $ fédéraux. Et les règles de succession du Québec déterminent qui doit la facture en premier lieu.
Si vous êtes le liquidateur travaillant sur une succession québécoise, notre guide du liquidateur au Québec explique où se situe la déclaration finale parmi tout le reste sur votre liste.
Questions courantes sur les coûts funéraires et les impôts
Puis-je déduire les frais funéraires pour ma mère ? Non. Peu importe que vous soyez un enfant, un conjoint ou un exécuteur, ou si vous avez payé personnellement ou à partir de la succession. Ce que vous pouvez faire, c'est demander un remboursement à la succession et réclamer ses dépenses médicales sur sa déclaration finale.
Les frais funéraires peuvent-ils être déduits de la succession ? Non. La succession les paie, et ils réduisent ce que les bénéficiaires reçoivent, mais ils ne sont pas une déduction fiscale sur le T3 ou ailleurs.
Les frais d'homologation sont-ils déductibles d'impôt ? Non. Les frais d'homologation et d'administration de la succession appartiennent à la même catégorie de dépenses personnelles que la facture funéraire.
La prestation de décès suffit-elle à couvrir une crémation ? Souvent, elle en couvre une bonne partie, bien que cela dépende entièrement du fournisseur que vous choisissez. La crémation directe de Cleo a un prix fixe, tout compris, sans frais cachés. Voir les prix actuels, qui diffèrent entre le Québec et l'Ontario.
Ai-je besoin d'un comptable pour la déclaration finale ? Pas toujours, mais la fenêtre des dépenses médicales et la déclaration de la prestation de décès sont faciles à mal gérer d'une manière qui coûte de l'argent. Si l'un ou l'autre s'applique, une conversation vaut généralement la peine.
Où cela vous laisse-t-il
Donc : les frais funéraires ne sont pas déductibles d'impôt au Canada, et il n'y a pas de moyen astucieux pour y remédier. Mais le voyage n'a pas été inutile. Vous partez en connaissant la fenêtre de 24 mois pour les dépenses médicales, en vous attendant à ce que la prestation de décès soit imposable, et en sachant que la succession vous doit un remboursement pour ce que vous avez payé.
Rien de tout cela n'est évident, personne ne l'enseigne, et vous le découvrez en période de deuil. C'est beaucoup à porter.
Si vous êtes encore en train de faire des arrangements, nous pouvons vous aider avec plus que la crémation elle-même. Cleo s'occupe de la paperasse et des demandes de prestations de décès gouvernementales, et nous restons disponibles pendant des mois après, pendant que les détails sont réglés, bien après que les cendres soient rentrées à la maison. Notre prix est fixe et tout compris : la facture finale correspond au devis que vous recevez le premier jour, sans frais cachés.
Une personne réelle répond, 24/7, en anglais ou en français.
(438) 817-1770